Sparerfreibetrag

Wenn Sie wissen wollen, was der Unterschied zwischen Sparerfreibetrag und Sparerpauschbetrag ist oder wie hoch der "Sparerfreibetrag" in 2016 und 2015 ist, finden Sie hierzu auf dieser Seite interessante Informationen.

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Kapitalerträge  Euro Sparerfreibetrag (max. 801 bzw. 1602 bei Zusammenveranlagung)  Euro  




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Auf dieser Seite finden Sie einen Steuerrechner, welcher den Sparerfreibetrag bei der Berechnung der Kapitalertragsteuer berücksichtigt. Eine Steuerermittlung unter Einbezug des Sparerfreibetrages lässt sich auch mit dem folgenden Zinseszinsrechner durchführen. Ich bitte um Verständnis, dass für die Richtigkeit oder Aktualität der Ergebnisse durch den Sparerfreibetrag-Rechner keine Gewähr gegeben wird.

   

Sparerpauschbetrag

Der so genannte Sparerfreibetrag galt bis Ende 2008 für Kapitaleinkünfte und betrug zu diesem Zeitpunkt 750 Euro bzw. 1.500 Euro bei Zusammenveranlagung. Ab 2009 wurde er wegen der Einführung der Abgeltungsteuer (oftmals Abgeltungssteuer geschrieben) zusammen mit dem Werbungskosten-Pauschbetrag zum so genannten Sparer-Pauschbetrag in Höhe von 801 Euro/1.602 Euro ersetzt. Der Grund für die Zusammenlegung liegt darin, dass die Werbungskosten für Kapitalerträge ab 2009 grundsätzlich nicht mehr abzugsfähig sind. Umgangssprachlich wird weiterhin vom Sparerfreibetrag gesprochen und dieser Begriff daher auf dieser Seite gleichbedeutend verwendet.

Die der Abgeltungsteuer unterliegenden Kapitalerträge können ab 2009 um den nun einheitlichen Sparerpauschbetrag in Höhe von 801 EUR bzw. 1.602 Euro bei Zusammenveranlagung gem. § 20 Abs. 9 EStG gekürzt werden. Hierzu sollte ein Freistellungsauftrag für die entsprechenden Konten, wie etwa einem privaten Tagesgeldkonto oder Festgeldkonto gestellt werden. Zu viel einbehaltene Kapitalertragsteuer (in Höhe von 25 % zzgl. SolZ bzw. KiSt) kann vom Finanzamt unter anderem erstattet werden, falls der Sparerfreibetrag (richtigerweise Sparerpauschbetrag) z.B. nicht in vollem Umfang ausgeschöpft wurde. Bei der Zusammenveranlagung ist zu berücksichtigen, dass der doppelte Pauschbetrag auch gewährt wird, wenn nur einer der Ehegatten Kapitaleinkünfte bezogen hat.
   

Sparerfreibetrag - Steuer minimieren

Damit die Banken z.B. auf Dividenden oder Zinsen bis zur Höhe des Sparerfreibetrages keine Abgeltungsteuer einbehalten, kann ein so genannter Freistellungsauftrag gestellt werden. Wenn der Freistellungsbetrag nicht voll ausgeschöpft wurde, besteht die Möglichkeit, zu viel einbehaltene Kapitalertragsteuer durch eine Erklärung der Kapitalerträge vom Finanzamt erstattet zu bekommen. Hierzu wird auch eine Steuerbescheinigung über die abgeführte Kapiatalertragsteuer von der Bank benötigt.

Liegt das zu versteuernde Einkommen etwa noch unter dem Steuerfreibetrag bzw. Grundfreibetrag, kann beim Finanzamt auch eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragt werden. Bei Vorlage der Nichtveranlagungsbescheinigung bei der Bank für das entsprechende Depot oder Tagesgeldkonto wird dann auch bei Kapitaleinkünften über dem Sparerfreibetrag grundsätzlich keine Steuer von der Bank einbehalten.
   

Sparerfreibetrag

Der Sparerfreibetrag beträgt auch in 2016 wie im Vorjahr als sogenannter Sparer-Pauschbetrag weiterhin 801 Euro bzw. 1.602 Euro bei Zusammenveranlagung. Bis zu dieser Höhe kann für 2016 ein Freistellungsauftrag bei den kontoführenden Banken gestellt werden. Die Höhe der Abgeltungsteuer beträgt zur Zeit 25% (Stand Oktober 2016). Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% und gegebenfalls Kirchensteuer. Zur Ermittlung der Steuerbelastung etwa auf Tagesgeldzinsen oder Festgeldzinsen gibt es zahlreiche online Rechner bzw. Zinseszinsrechner.

   

Sparerfreibetrag und Kapitalertragsteuer

Die Kapitalertragsteuer (in Kurzform: KESt, KapESt oder KapErtSt) stellt eine Erhebungsform der Einkommensteuer dar. Die Kapitalertragsteuer wird von den Kreditinstituten als Quellensteuer von den Kapitalerträgen abgezogen und wird, soweit sie keine Abgeltungsteuer darstellt, etwa bei der Einkommensteuer entsprechend einer Einkommensteuervorauszahlung berücksichtigt.

   

Sparerfreibetrag und Kontoführungsgebühren oder Depotgebühren

Seit Einführung der Abgeltungsbesteuerung lassen sich diese Werbungskosten im privaten Bereich leider grundsätzlich nicht mehr geltend machen, auch wenn diese über dem Sparerfreibetrag liegen sollten. Die Transaktionskosten beim Kauf- und Verkauf von Wertpapieren werden hingegen grundsätzlich von den Banken steuerlich berücksichtigt. Wer Geld sparen will, sollte demnach auch aus steuerlichen Gründen, ein Tagesgeldkonto oder Depotkonto ohne Kontoführungsgebühren oder Gebühren für das Depot wählen.

   

Weitere Infos zum Sparerfreibetrag

Zum Abschluss noch einige Links zu passenden Schreiben des BMF: Einzelfragen zur Abgeltungsteuer und Einzelfragen zur Abgeltungsteuer; Ergänzung des BMF-Schreibens vom 18. Dezember 2009 In Kürze erhalten Sie weitere Infos zum Sparerfreibetrag auf dieser Internetseite.

   



   



   



   




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4. Sparerfreibetrag und Kapitalertragsteuer
5. Sparerfreibetrag und Kontoführungsgebühren oder Depotgebühren
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